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¿Son deducibles los gastos funerarios?

Los gastos funerarios no son deducibles de impuestos para los particulares y sólo están exentos de impuestos para algunos patrimonios. Los patrimonios con un valor de 11.58 millones de dólares o más tienen que presentar declaraciones de impuestos federales, y sólo 13 estados exigen estas declaraciones. Por esta razón, la mayoría no puede reclamar deducciones de impuestos. Además, los valores de los patrimonios que tienen que pagar impuestos federales o estatales son muy elevados, por lo que reclamar los gastos funerarios es poco común. Como siempre, lo mejor es consultar a un profesional de la contabilidad a la hora de tomar decisiones relacionadas con los impuestos.

¿En cuáles patrimonios se pueden reclamar deducciones de impuestos federales por gastos funerarios?

No todos los patrimonios pagan impuestos federales, por lo que muchos no pueden obtener deducciones de impuestos por gastos funerarios. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) exige que los patrimonios con valores brutos de al menos 11.58 millones de dólares presenten declaraciones de impuestos federales utilizando el formulario 706 del IRS.

Puede calcular el valor bruto de un patrimonio sumando el valor de los bienes que poseía la persona fallecida. Si el total es inferior a 11.58 millones de dólares, no es necesario presentar una declaración de impuestos federales, por lo que no puede reclamar ningún gasto funerario.

¿En cuáles patrimonios se pueden reclamar deducciones de impuestos estatales por gastos funerarios?

StateGross Value of Taxable Estates
ConnecticutOver $5.1 million
HawaiiOver $5.49 million
IllinoisOver $4 million
MaineOver $5.8 million
MarylandOver $5 million
MassachusettsOver $1 million
MinnesotaOver $3 million
New YorkOver $5.85 million
OregonOver $1 million
Rhode IslandOver $1.58 million
VermontOver $4.25 million
WashingtonOver $2.19 million
Washington, DCOver $5.68 million

Algunos estados exigen que los patrimonios paguen impuestos, aunque no presenten declaraciones federales. Cada uno tiene un valor diferente por el que los patrimonios deben presentar una declaración, pero ninguno es tan alto como el monto federal.¿Qué gastos funerarios son deducibles?

Sólo los patrimonios pueden reclamar la deducción de impuestos de los gastos funerarios, no los particulares. Hay varios gastos que se pueden deducir, entre ellos:

  • Embalsamamiento o cremación
  • Féretro o urna
  • Costo por el uso de instalaciones de la funeraria
  • Honorarios del director de la funeraria
  • Costos de los servicios funerarios, incluidos los servicios florales y de banquetes
  • Costos de transporte del difunto y de sus familiares directos, incluidos los servicios de carroza fúnebre y limusina
  • Honorarios del ministro, rabino u otro líder religioso para el panegírico
  • Parcela del cementerio
  • Entierro (inhumación)
  • Entierros ecológicos
  • Lápida, losa del sepulcro u otro tipo de placa conmemorativa

Puede deducir los gastos pagados con los fondos del patrimonio. No puede reclamar los gastos pagados por el albacea, el pariente más cercano o una póliza de seguro de entierro o funeral.

Guarde los recibos para demostrar que el patrimonio pagó estos gastos. De esta manera, no tendrá problemas si el IRS le hace una auditoría.

Tenga en cuenta que es posible que el IRS no acepte todas las deducciones solicitadas. Los funerales cuestan en promedio unos 9,000 dólares, por lo que es posible que el IRS no acepte todas las reclamaciones de servicios funerarios y recepciones más caras.

Gastos funerarios que no son deducibles de impuestos

Algunos costos funerarios son gastos personales. No son elegibles para las deducciones de impuestos  del patrimonio, y los particulares no pueden reclamarlos en las declaraciones de impuestos personales. Estos incluyen:

  • Los gastos de viaje de los invitados al funeral
  • Gastos pagados por una póliza de seguro de gastos finales u otra póliza de seguro de vida
  • Gastos pagados por programas gubernamentales u otros subsidios, como los beneficios para entierro pagados por la Administración de Veteranos (VA) o el pago total único de beneficio por fallecimiento del Seguro Social.

Cómo reclamar deducciones de impuestos por gastos funerarios

Los albaceas pueden reclamar deducciones de impuestos llenando el Anexo J del formulario 706 del IRS. Consulte siempre a un profesional de impuestos antes de llenar cualquier formulario del IRS. Siga estos pasos para reclamar deducciones por gastos funerarios:

Vaya al Anexo J en la página 17.

Desglose sus gastos funerarios en la línea 1 de la sección A. Estos son los gastos que se comentan en la sección "¿Qué gastos funerarios son deducibles?" de esta guía.

Escriba el total en la línea de "gastos funerarios totales".

Tendrá que añadir esta cifra a los gastos que no estén relacionados con el funeral. Siga estos pasos para obtener el importe final de su deducción de impuestos:

Sume los gastos de administración para liquidar el patrimonio en las líneas 1 a 3 de la sección B de la página 17. Estos son los gastos por los honorarios del albacea, del abogado y del contador.

Desglose los gastos diversos en la línea 4. Se trata de otros gastos pagados para liquidar el patrimonio.

Sume estos costos totales al valor de "gastos funerarios totales". Escriba la cantidad en la parte inferior de la página del Anexo J y en la línea 14 de la página 3.

Los patrimonios que obtuvieron ingresos a veces también deben presentar formularios de impuestos sobre la renta utilizando el formulario 1041 del IRS. Sin embargo, estos formularios no se utilizan para reclamar deducciones de impuestos relacionadas con el funeral.

Preguntas frecuentes

¿En qué patrimonios se pueden reclamar deducciones de impuestos por gastos funerarios?

No todos los patrimonios tienen que pagar impuestos, por lo que sólo los de cierto valor pueden reclamar deducciones de impuestos por gastos funerarios y de entierro. Los patrimonios con un valor de al menos de 11.58 millones de dólares deben pagar impuestos federales. Los patrimonios con valores inferiores pueden tener que presentar declaraciones de impuestos estatales, dependiendo de su ubicación.

¿Se pueden reclamar los gastos funerarios en la declaración final de impuestos del fallecido?

No. La declaración final de impuestos del fallecido no es elegible para ninguna cancelación de impuestos relacionados con el funeral.

¿Son lo mismo los gastos funerarios que los gastos médicos?

Los contribuyentes particulares pueden reclamar ciertos gastos médicos en sus declaraciones, pero los gastos funerarios no son gastos médicos. Los gastos médicos que califican son aquellos que tratan o previenen enfermedades y otras condiciones. Incluyen:

  • Honorarios de médicos de atención primaria (PCP), dentistas, oftalmólogos y otros especialistas
  • Gastos de hospitalización
  • Equipo médico
  • Medicamentos recetados
  • Gastos de atención domiciliaria, asilos de ancianos y residencias de vida asistida que no estén cubiertos por una póliza de seguro de vida para personas mayores
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